Arus Kas (Cash Flow)
Laporan arus kas metode tidak langsung: mulai dari laba periode, dikoreksi perubahan saldo akun-akun neraca, dikelompokkan menjadi aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Menjawab "labanya ada, uangnya ke mana".
Pertanyaan yang Dijawab
- Kenapa laba besar tapi kas turun?
- Berapa kas yang terserap ke piutang dan persediaan periode ini?
- Berapa kas yang dipakai untuk aset tetap dan pembayaran pinjaman?
Filter
| Filter | Artinya |
|---|---|
| Tanggal | Rentang periode. Saldo awal kas dihitung sebelum tanggal awal; perubahan dihitung di dalam rentang. |
| Divisi | Terisi otomatis dari divisi bawaan peran pengguna. Peran yang dikunci ke satu divisi tidak bisa menggantinya. |
Cara Membaca Hasil
Setiap pos adalah perubahan saldo akun bertipe tertentu selama periode (saldo akhir - saldo awal), bukan mutasi kas langsung.
| Kolom | Artinya |
|---|---|
| ARUS KAS AKTIVITAS OPERASI | Laba (rugi) tahun berjalan (semua akun pendapatan dan beban), lalu perubahan: akumulasi penyusutan, piutang dagang, persediaan, hutang dagang, hutang pajak, biaya & pajak dibayar dimuka, uang muka penjualan, hutang biaya, beban pajak penghasilan. |
| ARUS KAS AKTIVITAS INVESTASI | Perubahan aset tetap dan hutang jangka panjang (bank maupun non-bank). |
| ARUS KAS AKTIVITAS PENDANAAN | Perubahan piutang di luar usaha, investasi jangka pendek, hutang bank dan non-bank jangka pendek, hutang lain, modal saham, dan pembayaran dividen. |
| KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS | Jumlah ketiga aktivitas. |
| SALDO AWAL KAS, SALDO AKHIR KAS | Saldo akun bertipe Kas & Bank sebelum tanggal awal, dan saldo awal + kenaikan bersih. |
Kenapa Angka Bisa Berbeda
- Hanya jurnal yang sudah disetujui yang dihitung. Jurnal yang masih menunggu persetujuan (bila alur persetujuan jurnal aktif) tidak mengubah angka mana pun di sini.
- Pengelompokan mengikuti tipe akun di master, bukan nama akun. Hutang jangka panjang masuk aktivitas investasi dan piutang non-usaha masuk pendanaan - itulah cara laporan ini memetakannya; kalau tidak sesuai kebijakan akuntansi Anda, ubah tipe akunnya.
- Akun bertipe selain yang disebut (misalnya akun tanpa tipe) tidak masuk pos mana pun, sehingga Saldo Akhir Kas hasil hitung bisa berbeda dari saldo kas di Neraca. Selisih itu menunjuk akun yang tipenya belum diisi.
- Pos bersaldo nol tidak ditampilkan.
Lokasi Menu
- Keuangan / Laporan & Analisis / Arus Kas (Cash Flow)
/report/cashflow